In dit hoofdstuk is een prognose opgenomen voor ons incidenteel en ons structureel weerstandsvermogen op basis van de in de Kadernota beschreven maatregelen. Met ons gedegen strategische financiële beleid weten we het financiële ravijn, dat door het kabinet is gecreëerd, te overbruggen. Reserves zijn aangesproken op een verantwoorde manier, waardoor bezuinigingen niet nodig zijn.
Strategisch financieel beleid 2027 - 2029
Incidenteel weerstandsvermogen
Terug naar navigatie - Incidenteel weerstandsvermogenIn de concept Jaarstukken 2024 is in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een benodigd weerstandsvermogen van € 9,8 miljoen berekend. In deze Kadernota hanteren we deze omvang van ons weerstandsvermogen, met een weerstandsratio van 1 als ondergrens. Voor de overbrugging van de ravijnjaren is het nodig om onze algemene reserve als incidentele dekkingsbron in te zetten. Op basis van de nu bekende uitgangspunten verwachten wij dat ons weerstandsratio in de komende jaren boven de 1,0 blijft uitkomen. Indien het geprognosticeerde begrotingsresultaat in de komende jaren in positieve zin afwijkt van het onderstaande beeld dan zetten wij deze ruimte in om onze algemene reserve minder te verlagen.
| Kadernota 2025-2029 (bedragen x € 1.000) | 2025 *1) | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beginstand Algemene Reserve | 16.571 | 19.883 | 15.769 | 12.976 | 12.210 | |||
| Algemene reserve weerstandratio 1 | 9.800 | 9.800 | 9.800 | 9.800 | 9.800 | |||
| Algemene reserve vrij deel | 6.771 | 10.083 | 5.969 | 3.176 | 2.410 | |||
| Mutaties jaarrekening 2024 | 1.162 | |||||||
| Mutaties begroting 2025 | 38 | |||||||
| Begrotingsresultaat | 2.112 | -4.114 | -2.793 | -766 | 167 | |||
| Eindstand Algemene Reserve | 19.883 | 15.769 | 12.976 | 12.210 | 12.377 | |||
| Benodigde weerstandscapaciteit (conform Jaarrekening 2024) | -9.800 | -9.800 | -9.800 | -9.800 | -9.800 | |||
| Ratio weerstandsvermogen | -2,03 | -1,61 | -1,32 | -1,25 | -1,26 |
*1) De mutaties opgenomen in de kolom 2025 zijn gebaseerd op de concept jaarrekening 2024 en de mutaties opgenomen in het raadsvoorstel: ‘Nieuwe financiële techniek wegenbeheer en bestemmingsreserve onderhoud wegen’ (gemeenteraad 13 mei 2025).
De gemeenteraad heeft op 13 mei 2025 ingestemd met het voorstel Nieuwe financiële techniek wegenbeheer en bestemmingsreserve onderhoud wegen. Met onder andere de instelling van de reserve Financiering versterken wij onze totale reservepositie. In de Programmabegroting 2025 – 2028 zijn de investeringen voor de verplaatsing en de aanleg van het Sportpark Zuilense Vecht opgenomen (€ 5,7 miljoen). Tevens is er een lopende grondexploitatie voor Zuilense Vecht (woningbouwdeel) opgenomen. Voorzichtigheidshalve is de netto-opbrengst van deze grondexploitatie nog niet toegevoegd aan de algemene reserve Grondexploitaties (€ 4,2 miljoen). Gelet op de omvang van deze reservemutatie benoemen we die in de Kadernota en nemen de mutatie in de Programmabegroting 2026 – 2029 op in het jaar 2028. Deze mutatie in 2028 heeft een positief effect op onze totale reservepositie.
Structureel weerstandsvermogen
Terug naar navigatie - Structureel weerstandsvermogenIn de Programmabegroting 2025 – 2028 is voor de jaren na 2025 een structureel weerstandsvermogen beschikbaar. Om te komen tot een sluitende begroting 2029 stellen we u voor om het structurele weerstandsvermogen in 2029 (€ 1,9 miljoen) volledig in te zetten als dekkingsmiddel. In de jaren 2026 tot en met 2028 is het structureel weerstandsvermogen nog beschikbaar om de benoemde risico's op te kunnen vangen. In de Programmabegroting 2026 – 2029 zullen we voor 2026 tot en met 2028 de benodigde omvang van het structureel weerstandsvermogen bepalen.