Toelichting Begrotingswijziging
CAO- en premie ontwikkeling
Op 5 april 2023 is de Cao Gemeenten 1 januari 2023 – 1 januari 2024 bekrachtigd. De CAO leidt tot een gemiddelde loonsverhoging van 9%, waarvan wij al 2% in de begroting hadden opgenomen. Naast de stijging van de salarissen moet ook rekening worden gehouden met de ontwikkeling van premies voor sociale lasten en pensioen. We hebben de personeelsbegroting voor 2023 geactualiseerd. Hieruit blijkt een (pensioen)premie effect van ca. 3 % ten opzichte van 2022. Het effect ten opzichte van de loonkosten in de begroting 2022 bedraagt € 1,2 miljoen. Deze bijstelling vormt tezamen met de premie effecten in 2024 de basis voor de raming van de loonkosten in de begroting 2024.
Daarnaast zijn wij vanaf 2022 eigen risicodrager voor de Ziektewet en WGA. Dit betekent dat wij het risico dragen voor de arbeidsongeschiktheid van (ex-)werknemers. De betaling van de WGA-uitkering en de kosten van de re-integratie komen voor onze rekening. Deze overstap naar het eigenrisicodragerschap voor de WGA en de ziektewet kan een daling van de kosten betekenen én een betere begeleiding in de re-integratie van voormalig werknemers. Voor de WGA is een verzekering afgesloten om uitvoering te geven aan het eigenrisicodragerschap. De uitgaven worden vanaf 2023 op een afzonderlijk budget (€ 0,2 miljoen) verantwoord en maken vanaf 2023 geen onderdeel meer uit van de loonsom.
Algemene uitkering
Wij hebben u eerder op hoofdlijnen geïnformeerd over de Meicirculaire 2023. Wij ontvangen een bruto een hogere algemene uitkering van € 1.436.154. Conform de gebruikelijke werkwijze voegen wij de ontvangen middelen voor gestegen lonen en prijzen toe aan de stelpost 'Lonen en prijzen' (€ 1.034.855). De rijksbijdrage voor de Combinatiefunctionarissen verloopt vanaf 2023 (€ 313.270) niet meer via de algemene uitkering maar via een specifieke uitkering (SPUK). Hierdoor daalt onze algemene uitkering, maar door het opnemen in de inkomstenraming van de specifieke uitkering voor hetzelfde bedrag verloopt deze mutatie budgettaire neutraal. Zoals gebruikelijk voegen we de ontvangen middelen vanuit de taakmutaties (per saldo € 41.864), de doeluitkeringen (per saldo € 429.903) en de bijstelling van het volumeaccres (€ 242.802) in afwachting van nadere besluitvorming toe aan de stelpost Taakmutaties en doeluitkeringen. In deze Bestuursrapportage wordt u voorgesteld om deze stelpost in te zetten. Zoals bijvoorbeeld voor het opvangen van de kosten voor het leerlingenvervoer voor ontheemden uit Oekraïne.
Vrijval afschrijvingen 2022
In de jaarrekening 2022 is een overzicht opgenomen van de investeringen, die per 31 december 2022 zijn afgerond en de investeringen, met een vervolg in 2023. Bij investeringen, met een vervolg in 2023, maar waarvan was gepland dat deze per 31 december 2022 zouden zijn afgerond worden derhalve niet afgeschreven in 2023. De geplande kapitaallasten vallen dan vrij. Dit leidt tot een voordeel, omdat de afschrijving wel was geraamd, maar nu niet plaatsvindt in 2023. Het effect van de latere afschrijving voor de hele begroting is € 496.000. Hiermee worden de tijdelijke huisvestingskosten van Broecklandcollege van € 423.000 (raadsbesluit 20 december 2022) opgevangen. Het overige € 73.000 is opgenomen in de stelpost kapitaallasten.
Taakmutaties Algemene uitkering
Ter dekking van de genoemde taken hebben wij in de algemene uitkering middelen ontvangen. Met deze begrotingswijzigingen kunnen de uitgaven op het betreffende taakveld begroot.
Budget specifieke uitkeringen
Voor de uitvoering van specifieke uitkeringen is budget ontvangen, dat voor de uitvoering van de regeling wordt uitgegeven. De begroting wordt hierop aangepast. Het gaat hier onder andere om de uitvoering van het Besluit rijks subsidiëring instandhouding monumenten.